Kosten en Belasting

De kosten van het verkopen van een appartement

Als u een appartement verkoopt, moet u een energie-efficiëntiecertificaat en een Cedula hebben.

Energy Efficiency Certificaat

Alle eigenaren van onroerend goed moeten een energieprestatiecertificaat hebben en de resultaten van de energie-efficiëntie moeten worden toegevoegd aan alle advertenties, aan informatie over het onroerend goed en aan alle contracten.

Het certificaat kost ongeveer 200 euro en is 10 jaar geldig. Een gecertificeerde technicus zal de woning inspecteren en het nodige papierwerk verzorgen. De relevante energie-afdeling van de Catalaanse regering zal vervolgens het certificaat aan de eigenaar uitreiken, genaamd "Certificado de Eficiencia Energética". Het is belangrijk dat eigenaars dit certificaat verkrijgen, aangezien de boetebedragen bij overtreding ervan variëren van 300 tot 6,000 euro. Er zijn echter een paar vrijstellingen waarvoor geen certificaat nodig is, waaronder: tijdelijke gebouwen met een gepland gebruik van 2 jaar of minder, niet voor bewoning bestemde gebouwen (of delen van gebouwen) waarvoor geen behaaglijke temperatuur hoeft te worden gehandhaafd (zoals een pakhuis of een garage), gebouwen of delen van gebouwen die geïsoleerd zijn en een bruikbare oppervlakte van minder dan 50 m2 hebben, gebouwen die ingrijpend zullen worden gerenoveerd, en gebouwen die minder dan 4 maanden per jaar worden gebruikt (zoals een vakantiehuis), zolang het energieverbruik minder is dan 25% van wat het resultaat zou zijn van het gebruik het hele jaar door en de eigenaar dit als zodanig verklaart.

Cedula - Bewoningscertificaat

Het bewoningscertificaat (cédula de habitabilidad) is een document dat de bevestiging van het gemeentehuis weergeeft dat de woning klaar is voor bewoning. U heeft dit document nodig om toestemming te krijgen van het gemeentehuis om in de woning te wonen en om de belangrijkste nutsvoorzieningen op uw naam te registreren zodat u de verbruiksrekeningen kunt betalen.

De cedula die u moet betalen, hangt af van het feit of u een baan hebt, een bedrijf hebt of werkloos bent. De cedula is na verkrijging 1 jaar geldig.

Verkopen als particulier

U moet vermogenswinstbelasting betalen als er winst wordt gemaakt bij de verkoop van het onroerend goed:

De vermogenswinstbelasting is de belangrijkste kostenpost bij de verkoop van onroerend goed in Barcelona. Dit bedrag is gebaseerd op het verschil in de overdrachtswaarde (wat de koper betaalt voor het appartement en wat de verkoper eerder betaalde voor hetzelfde pand).
Indien u ingezetene bent van de Europese Unie en uw gewone verblijfplaats in Spanje verkoopt, bent u vrijgesteld van deze belasting voor het gedeelte van de meerwaarde dat binnen een periode van maximaal 2 jaar wordt aangewend voor de aankoop van een andere verblijfplaats. Als u bijvoorbeeld uw woning verkoopt en in minder dan twee jaar een andere woning koopt waar u wilt gaan wonen, met dezelfde of een hogere waarde dan de woning die u hebt verkocht, bent u volledig vrijgesteld van deze belasting.
Spaanse inzittenden ouder dan 65 jaar die hun gewone verblijfplaats verkopen, zijn altijd vrijgesteld van deze belasting, ongeacht of zij hun winst gebruiken om een andere woning te kopen of niet.
Indien de verkoper geen ingezetene van de EU is, is de koper verplicht 3% van de aankoopprijs van de verkoper in te houden en dit bedrag aan de schatkist af te dragen. De verkoper zal om terugbetaling van het overschot kunnen verzoeken indien de vermogenswinstbelasting lager is dan deze 3%. Anderzijds moet de verkoper het resterende bedrag betalen als de vermogenswinstbelasting hoger is.
Het belastingtarief hangt af van het bedrag van de winst die met de verkoop wordt gemaakt. De tarieven worden hieronder beschreven:

Tot €6,000	19%
Van €6,001 tot €50,000	21%
Over €50,000	23%

U bent ook verplicht de gemeentelijke meerwaarden te betalen wanneer u uw eigendom verkoopt:

Gemeentelijke vermogenswinst is een belasting op de waardestijging van de grond waarop het onroerend goed is gebouwd, gedurende de tijd dat u de eigenaar was.
Het belastingtarief wordt berekend op basis van de waarde van de grond op het moment van de verkoop, en het aantal jaren dat u de grond in bezit had. Als de waarde van de grond niet is gestegen terwijl u eigenaar was, hoeft u deze belasting niet te betalen, zolang u voldoende bewijs kunt overleggen aan het stadhuis en zij uw aanvraag goedkeuren.

De belasting moet aan het stadhuis van Barcelona worden betaald binnen een termijn van ten hoogste 30 werkdagen na de datum van de verkoop.

Verkopen als onderneming

Indien de verkoper van een onroerend goed optreedt als vennootschap of als een wettelijk geregistreerd bedrijf, moet de vennootschap vermogenswinstbelasting betalen over de winst.

De winst is het verschil in de overdrachtswaarde (tussen wat de koper betaalt voor het appartement en wat de verkoper oorspronkelijk betaalde voor hetzelfde eigendom).
Vennootschappen en wettelijk geregistreerde zakenlieden worden belast tegen een vennootschapsbelastingtarief van 25%.

Bedrijven zijn ook verplicht om gemeentelijke meerwaarde te betalen, gebaseerd op de waardevermeerdering van de grond waarop het onroerend goed is gebouwd, dezelfde als de personen hierboven.

Voor meer gedetailleerde informatie over belastingen raadt Casamona aan contact op te nemen met een advocaat die gespecialiseerd is in belastingen in Spanje.

Kosten van het kopen van een pand

De kosten van het kopen van een pand in Spanje

Als u geïnteresseerd bent in het kopen van een woning in Spanje, zijn er verschillende kosten waarvan u op de hoogte moet zijn. Deze sectie zal u een duidelijk overzicht geven van wat u moet weten over het Spaanse belastingstelsel.

Elke persoon of bedrijf die de intentie heeft om onroerend goed te kopen in Spanje is onderworpen aan twee belangrijke soorten kosten, de eerste zijn belastingen en de tweede zijn registratiekosten.

Kosten bij het kopen van een woning in Barcelona

Kopen als particulier zijnde

De koopprijs
Notariskosten die variëren van € 500 - € 1000- die moeten worden betaald door de eigenaar
Registratiekosten: €1000 - €2000- deze worden betaald aan verschillende autoriteiten. Aangezien het proces moeilijk kan zijn, kunt u ook een notaris betalen voor de dienst om uw geld aan de juiste autoriteiten te verdelen
Belastingen (Overdrachtsbelasting 10% van het aankoopbedrag) en een kleiner bedrag voor Registratie belastingen (100 euro - 400 euro)

Wij raden u aan de belastingen die u moet betalen te bespreken met een gespecialiseerde belastingadvocaat.

Kopen als particulier (Leeftijd jonger dan 32 jaar)

U betaalt slechts 50% van de overdrachtsbelasting als u:

The purchase price
Notary fees which range from €500 – €1000- those must be paid by the owne
Registration costs: €1000 – €2000- these are paid to various authorities. As the process may be difficult, you can also pay a notary for the service to distribute your money to the appropriate authorities
Taxes (Transfer tax 10% of the purchasing amount) and a smaller amount for Registration taxes (100 euros - 400 euros).

U bent jonger dan 32 jaar, u gebruikt het onroerend goed als uw gewone verblijfplaats en uw jaarinkomen is niet hoger dan de wettelijke maxima (ongeveer 35,000 euro).

Wij raden u aan de belastingen die u moet betalen te bespreken met een gespecialiseerde belastingadvocaat.

Kopen als particulier - NIEUWBOUW

De koopprijs
Notariskosten die variëren van € 500 - € 1000- die moeten worden betaald door de eigenaar
Registratiekosten: €1000 - €2000- deze worden betaald aan verschillende autoriteiten. Aangezien het proces moeilijk kan zijn, kunt u ook een notaris betalen voor de dienst om uw geld aan de juiste autoriteiten te verdelen
Belastingen (de Belasting Toegevoegde Waarde - BTW 10% van het aankoopbedrag) en Registratie belastingen (1,5% van de waarde van het onroerend goed, behalve als u betaalt met een hypotheek, dan is het 1,5% van de hypotheek)

Wij raden u aan de belastingen die u moet betalen te bespreken met een gespecialiseerde belastingadvocaat.

Kopen als bedrijf zijnde

Als u onroerend goed koopt als bedrijf, moet u 10% BTW belasting betalen in plaats van de overdrachtsbelasting. Als u echter van plan bent om het onroerend goed binnen een periode van 3 jaar (5 jaar voor onroerend goed gekocht vóór 1 mei 2020) opnieuw te verkopen, hoeft u slechts 3% belasting te betalen. Als u het na 3 jaar nog steeds niet verkocht heeft, moet u de resterende 7% betalen.

Wij raden u aan om de belastingen die u moet betalen te bespreken met een gespecialiseerde belastingadvocaat.

Beschrijving van de belastingen

De drie belastingen waarmee u rekening moet houden wanneer u een onroerend goed koopt, zijn de volgende: ITP, BTW en AJD. Gelukkig hoeven niet alle drie de belastingen te worden betaald.

Overdrachtsbelasting - ITP (Impuesto Sobre las Transmisiones Patrimoniales), is een belasting op vermogensoverdracht die van toepassing is op de overdracht van de eigendom van een onroerend goed. Het tarief varieert naargelang de regio van Spanje waar u zich bevindt. In Catalonië is de ITP vastgesteld op 10% voor eigendommen tot €1.000.000 in waarde. Boven € 1.000.000 wordt een belastingtarief van 11% toegepast.
De belasting over de toegevoegde waarde - BTW (of IVA in het Spaans) is een verbruiksbelasting die van toepassing is op alle producten en diensten. De BTW is overal in Spanje hetzelfde. In het geval van de aankoop van een woning is het tarief 10%. U betaalt een BTW belasting in plaats van de overdrachtsbelasting hierboven als u koopt als een bedrijf of als u een nieuwbouw woning koopt.
Registratiebelasting - AJD (Actos Jurídicos Documentados), is een belasting die van toepassing is op verschillende soorten administratieve documenten en wordt betaald bij de notaris. In het geval van de aankoop van een onroerend goed, wordt deze belasting toegepast op de notariële documenten. Het variabele tarief is verschillend in elke regio van Spanje, maar in Catalonië is het 1,5% van de aangegeven waarde van het onroerend goed (behalve in het geval van aankoop met een hypotheek, in welk geval de variabele AJD belasting 1,5% van de hypotheekwaarde zal zijn).

De kosten van het beheren

De IBI

De IBI is een verplichte onroerendgoedbelasting, die aan het plaatselijke gemeentehuis wordt betaald. Deze belastingen zijn bedoeld om de infrastructuur en de netheid van de betrokken gemeenschap te verbeteren.
De aanslagbiljetten voor de onroerende voorheffing worden door de gemeente uitgereikt, gewoonlijk tussen de maanden september en november. Het belastingtarief ligt gewoonlijk tussen 1% en 2% van de kadastrale waarde van het onroerend goed.
Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen moeten IBI betalen.
De meeste flats betalen ongeveer 200-1000 euro per jaar aan IBI.

De kosten van voorzieningen

In de eerste plaats is het voor alle belastingdoeleinden van essentieel belang vast te stellen of u al dan niet als Spaans fiscaal ingezetene wordt aangemerkt.

Elektriciteit is normaal zeer goedkoop in Spanje u kunt kiezen tussen mveel verschillende elektriciteits leveranciers.
Gas
Water
Telefoon / Internet

Gemeenschapskosten

Gemeenschapsgeld zijn kosten die worden betaald aan de voorzitter van het gebouw. Deze bijdrage wordt betaald voor het onderhoud van het gebouw.
De kosten van de gemeenschapsgelden zijn afhankelijk van het gebouw en het vereiste onderhoud.
Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen moeten gemeenschapsbelasting betalen.

Verzekering

Residents' Personal Income Tax (IRPF)

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) is the Spanish income tax paid on any source of income including the ownership and renting out of property. Even if you are not renting out your property, you must still pay a wealth tax and include it in your IRPF if the property is not your habitual residence. If it is your habitual residence, you are exempt from this tax if the value of the property is €300.000 or less. If you pay this tax in Spain, remember to file the relevant forms exempting you from income tax in your home country.

Non-residents' Personal Income Tax (IRNR)

IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) is de inkomstenbelasting die niet-ingezetenen moeten betalen op elke bron van inkomsten die in Spanje wordt gegenereerd, met inbegrip van inkomsten uit het bezit en de verhuur van onroerend goed. Net als ingezetenen moeten niet-ingezetenen ook een vermogensbelasting betalen, die wordt opgenomen in hun IRNR, alleen al voor het bezit van onroerend goed, zelfs als zij dit niet verhuren. In tegenstelling tot ingezetenen moeten zij deze belasting zelfs betalen als zij momenteel in dit onroerend goed wonen, omdat het niet kan worden beschouwd als hun gewone verblijfplaats (die zich in een ander land bevindt). Deze belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed.